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detalle las eventuales medidas correctoras, y si se ha considerado su impacto en la
información financiera.
La Comisión de Auditoría y Control, es el órgano encargado de la supervisión de las
políticas y procedimientos, de la elaboración y la integridad de la información financiera,
así como la adecuada delimitación del perímetro de consolidación, y la correcta
aplicaciónde los principios contables.
El área de Auditoría Interna tiene delegada la función de supervisión del modelo de
control internopor partedel ComisióndeAuditoría yControl. Éste área realiza revisiones
periódicas de ciclos de negocio a nivel de Grupo así como de sociedades subsidiarias y
proponeplanes de acción correctores que son comunicados a laAltaDireccióndel Grupo
Atresmedia ya laComisióndeAuditoría yControl.
El Grupo Atresmedia llevó a cabo un proyecto con un tercero para evaluar el grado de
cumplimiento del Grupo, en relación con el SCIIF, a las directrices indicadas en el marco
de referencia de la CNMV, cuanto al nivel de cumplimiento del GrupoAtresmedia frente
a los 16 indicadores básicos definidos por el GTCI (Grupo de Trabajo sobre Control
Interno) en su “Guía para la preparaciónde la descripcióndel Sistema deControl Interno
sobre la Información Financiera”, en los indicadores referentes al Entorno de Control,
Información yComunicación ySupervisióndel funcionamientodel Sistema.
Los resultados de esteproyecto fueronpresentados a laComisióndeAuditoría y Control,
definiéndoseunplande acciónpara analizar las recomendaciones demejora surgidas del
proyectodediagnóstico.
F.5.2.
Si cuenta con un procedimiento de discusiónmediante el cual, el auditor de cuentas (de
acuerdo con lo establecido en las NTA), la función de auditoría interna y otros expertos
puedan comunicar a la alta dirección y al comité de auditoría o administradores de la
entidad las debilidades significativasde control interno identificadas durante los procesos
de revisión de las cuentas anuales o aquellos otros que les hayan sido encomendados.
Asimismo, informará de si dispone de un plan de acción que trate de corregir omitigar
las debilidades observadas.
El auditor de cuentas externo y la Dirección de Auditoría Interna se reúnen
periódicamente, de acuerdo al calendario de reuniones establecido, con la Comisión de
Auditoría y Control y le trasmiten las debilidades principales detectadas en el ámbito de
revisión y de las funciones encomendadas a cada una de las partes. La Dirección de
Auditoria y Control de Procesos ha informadoperiódicamente a la ComisióndeAuditoría
y Control sobre la evolución y avance de los planes de acción a ejecutar de forma
progresiva relativos al SCIIF.
F.6
Otra información relevante
F.7
Informedel auditor externo
Informede:
F.7.1.
Si la información del SCIIF remitida a los mercados ha sido sometida a revisión por el
auditor externo, en cuyo caso laentidaddebería incluir el informe correspondiente como
anexo. En caso contrario, debería informar de susmotivos.
No seha sometido la informacióndel SCIIFa informedel auditor externo.
