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E.6
Explique los planesde respuestay supervisiónpara los principales riesgosde laentidad.
Las respuestas a los riesgos existentes se clasificanen4apartados:
−
Evitar
−
Aceptar
−
Reducir
−
Compartir
En función de la respuesta seleccionada se desarrollan planes de acción para alinear la evaluación
preliminar del riesgo conel riesgoaceptadoy las tolerancias al riesgodel Grupo. Dichos planesdeacción se
diseñan con los responsables de las áreas y divisiones de negocio del Grupo y se supervisan por la
Dirección de Auditoría Interna y Control de Procesos dentro del marco del Plan Anual de Auditoría, que
aprueba y supervisaperiódicamente laComisióndeAuditoría yControl.
Paraasegurar que las respuestas a los riesgos se llevana caboeficazmenteactividadesde control. Se:
a. Realizanpruebas encaminadas a verificar el gradodeeficaciade los controles
b. Diseñannuevos procedimientos de control y seguimiento
c. Implantanmejoras a los procedimientos de control establecidos
d. Se revisanperiódicamente los riesgos y los controles existentes
Además de una adecuada segregación de funciones y niveles de autorización de operaciones, el Grupo
disponedeherramientasparadesarrollar actividades de control, como:
‐ Normativas yprocedimientos a los queestán sujetos los empleados.
‐ Reglamento internode conductaenmaterias relativas a losmercadosde valores.
‐ Códigoético
‐ CódigodeConducta
‐ Canal deDenuncias
‐ Procedimientos relacionados con la compradeproductos y servicios.
‐ Procedimientos relacionados con lanegociación y ventadepublicidad.
‐Herramientas informáticas:
Sistemadegestiónde riesgos
Sistemadegestión comercial
Sistemadegestiónde compras
Sistema de gestión de propuestas de contratación: autorizaciones de todas las
contrataciones
de serviciosdel Grupo
SistemadeCalidad
F
SISTEMAS INTERNOSDE CONTROL YGESTIÓNDE RIESGOS ENRELACIÓN CON EL PROCESODE EMISIÓNDE
LA INFORMACIÓNFINANCIERA (SCIIF
).
Describa los mecanismos que componen los sistemas de control y gestión de riesgos en relación con el
procesodeemisiónde información financiera (SCIIF) de suentidad.
F.1
Entornode control de laentidad
Informe, señalando susprincipales características de, almenos:
F.1.1.
Qué órganos y/o funciones son los responsables de: (i) la existencia ymantenimiento de
unadecuado yefectivoSCIIF; (ii) su implantación; y (iii) su supervisión.
El actual modelo de control interno existente en el Grupo Atresmedia se encuentra
aplicadode formahomogéneaa toda laorganización y comprendeunentornonormativo
debidamente documentado. Auditoría Interna es la unidad que se encarga de soportar y
asegurar su funcionamiento y el cumplimientode los requisitos establecidos, junto con la
