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F.3
Actividadesde control
Informe, señalando susprincipales características, si disponealmenos de:
F.3.1.
Procedimientos de revisión y autorización de la información financiera y la descripción
del SCIIF, a publicar en losmercados de valores, indicando sus responsables, así comode
documentación descriptiva de los flujos de actividades y controles (incluyendo los
relativos a riesgode fraude) de los distintos tipos de transacciones quepuedanafectar de
modomaterial a los estados financieros, incluyendo el procedimiento de cierre contable
y la revisión específica de los juicios, estimaciones, valoraciones y proyecciones
relevantes.
El Grupo Atresmedia dispone de controles paramitigar potenciales riesgos existentes en
los principales procesos operativos del Grupo. Sin embargo, contempla adaptar e
introducir, si fuera necesario, nuevos controles documentados, que respondan a los
riesgos asociados al logrode los objetivos relacionados con la fiabilidadde la información
financieradefinidos enel SCIIF.
El Grupo Atresmedia tiene establecidos una serie de procedimientos para la elaboración
y revisión de los estados financieros y el cierre contable. En estos procesos están
descritos los flujos deactividades existentes yestán identificados una seriede controles y
revisiones para asegurar la corrección de la información financiera publicada. La revisión
de la información financiera es realizada tanto por la Alta Dirección como por los
auditores tanto externos como internos, así como enúltima instancia por la Comisión de
Auditoría yControl.
Por otro lado, las actividades de control, van dirigidas principalmente a prevenir,
detectar, mitigar, compensar y corregir los potenciales errores o los errores puestos de
manifiesto con laantelaciónnecesariaal reportede la información financiera
.
F.3.2.
Políticas y procedimientos de control interno sobre los sistemas de información (entre
otras, sobre seguridad de acceso, control de cambios, operación de los mismos,
continuidad operativa y segregación de funciones) que soporten los procesos relevantes
de laentidaden relacióna laelaboración ypublicaciónde la información financiera.
El Grupo Atresmedia realiza parte de los controles por personas y por sistemas
informáticos. Muchas de las funciones que soportan los procesos relevantes en la
elaboraciónde la información financiera seencuentran automatizadas en los sistemas de
gestión‐principalmente SAP‐implantados en el Grupo. Hay diseñados y establecidos
controles sobre los accesos y perfiles deusuario relativos a los sistemas de información y
comunicación con impacto en la información financiera y los cierres contables, que
garantizan la seguridad de acceso a datos y programas y el control sobre los cambios, la
correctaoperaciónde los cambios, así como su continuidad
F.3.3.
Políticas y procedimientos de control interno destinados a supervisar la gestión de las
actividades subcontratadas a terceros, así como de aquellos aspectos de evaluación,
cálculo o valoración encomendados a expertos independientes, que puedan afectar de
modomaterial a los estados financieros.
El GrupoAtresmediadisponedepolíticas y procedimientos de control internodestinados
a supervisar lagestiónde las actividades subcontratadas a terceros, así comode aspectos
de evaluación, cálculo o valoración encomendados a expertos independientes, que
puedenafectardemodomaterial a los estados financieros.
F.4
Informacióny comunicación
Informe, señalando susprincipales características, si disponealmenos de:
