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supervisión del modelo por la Comisión de Auditoría y Control. Este modelo de control
interno se ha ido adaptando para cumplir íntegramente con los actuales requerimientos
de laCNMVen cuantoal SCIIF.
El órgano responsable de la supervisión del SCIIF es la Comisión de Auditoría y Control,
que cuenta con la ayuda del Departamento de Auditoría Interna y Control de Procesos
para su implantación ymantenimiento.
Con fecha 22 de febrero de 2012 se aprobó un nuevo Reglamento del Consejo de
Administración, que asimismo establece las normas relativas a las competencias y
funcionamientode las Comisiones del Consejo. El nuevoReglamento se aprobó conel fin
de adaptar su contenido a las reformas legales introducidas por la Ley 2/2011 de
Economía Sostenible, por la Ley 12/2010, de 30 de junio por la que se modifica, entre
otras, la Ley deAuditoría de Cuentas y por el texto refundido de la Ley de Sociedades de
Capital, así comopor lasmodificaciones introducidas enelmismopor la Ley25/2011.
En este ámbito se sitúa la adecuación del régimen competencial y estructura de la
Comisión de Auditoría y Control, en relación con los sistemas de información y control
interno y cona findeasegurar la independenciadel auditor externo.
Sin perjuiciode las funciones que el Comité de CumplimientoNormativo tiene atribuidas
en el Reglamento Interno de Conducta enMaterias relativas a losMercados de Valores,
el Comité asume en exclusiva, entre otras, la función de apoyo y coordinación con
Auditoría Interna enel seguimiento y la supervisiónde las normas del SistemadeControl
Internode la InformaciónFinanciera (SCIIF).
F.1.2.
Si existen, especialmente en lo relativo al proceso de elaboración de la información
financiera, los siguienteselementos:
•
Departamentos y/o mecanismos encargados: (i) del diseño y revisión de la
estructura organizativa; (ii) de definir claramente las líneas de responsabilidad y
autoridad, con una adecuada distribución de tareas y funciones; y (iii) de que
existanprocedimientos suficientes para su correctadifusiónen laentidad.
•
Código de conducta, órgano de aprobación, grado de difusión e instrucción,
principios y valores incluidos (indicando si hay menciones específicas al registro
de operaciones y elaboración de información financiera), órgano encargado de
analizar incumplimientos ydeproponer acciones correctoras y sanciones.
•
Canal de denuncias, que permita la comunicación al comité de auditoría de
irregularidades de naturaleza financiera y contable, en adición a eventuales
incumplimientos del código de conducta y actividades irregulares en la
organización, informandoen su caso si ésteesdenaturaleza confidencial.
•
Programas de formación y actualizaciónperiódicapara el personal involucradoen
la preparación y revisión de la información financiera, así como en la evaluación
del SCIIF, que cubran al menos, normas contables, auditoría, control interno y
gestiónde riesgos.
La estructura organizativa del Grupo Atresmedia se define por el Consejero
Delegado cuando afecta al primer nivel directivo y por los responsables de cada
unidad organizativa cuando corresponde al resto de niveles de recursos de cada
unidadorganizativa.
Las líneas de autoridad del Grupo Atresmedia en los distintos procesos de
elaboración de la información están desarrolladas en el organigrama del Grupo y
de las diferentes áreasorganizativas.
