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F.4.1.
Una función específica encargada de definir, mantener actualizadas las políticas
contables (área o departamento de políticas contables) y resolver dudas o conflictos
derivados de su interpretación, manteniendo una comunicación fluida con los
responsables de las operaciones en la organización, así como un manual de políticas
contables actualizado y comunicadoa las unidades a través de las queopera laentidad.
Todos los niveles organizativos del Grupo Atresmedia tienen acceso a la información
requeridaen cadamomentoa travésde la intranet corporativa.
En el Grupo Atresmedia, la comunicación entre el Consejo de Administración y la Alta
Dirección es fluida para el adecuadodesempeñode funciones y responsabilidades, sobre
todo a través del Presidente, Vicepresidentes y Consejero Delegado. Asimismo, el
Consejo de Administración, a través de la Comisión de Auditoría y Control, con el apoyo
de laDireccióndeAuditoría yControl deProcesos yde laDirecciónFinanciera contrastan
los planes de acción y la aprobación del Plan Estratégico, además de analizar los
resultados financieros conanterioridada supresentacióna losmercados.
Sobre la elaboración de la información financiera, el Consejo de Administración del
Atresmedia Corporación mantiene una actitud proactiva y abierta a la hora de discutir
sobre asuntos de relevancia relacionados con el reporte financiero, a través de la
participación de la Alta Dirección (Presidente, Vicepresidentes y Consejero Delegado) en
todas las reuniones del ConsejodeAdministración; así como la existencia de un sistema
de retroalimentación de información entre la Dirección Financiera, la Dirección de
Auditoría yControl, deProcesos, la ComisióndeAuditoría yControl yel propioConsejo.
Por otro lado, todos los cambios normativos en materia de contabilidad, auditoría y
gestiónde riesgos corporativos son comunicados a laComisióndeAuditoría yControl por
laDireccióndeAuditoría yControl deProcesos y laDirecciónFinanciera.
F.4.2.
Mecanismos de captura y preparación de la información financiera con formatos
homogéneos, de aplicación y utilizaciónpor todas las unidades de la entidadodel grupo,
que soporten los estados financieros principales y las notas, así como la información que
sedetalle sobreel SCIIF.
Los datos que respaldan la información financiera se recogende forma completa, precisa
y oportuna para todas las transacciones, hechos y demás eventos que afectan al Grupo y
por tanto a la información reportada. Asimismo, se identifica, recoge y comunica toda
esta información en tiempo y forma, para permitir que las personas responsables de la
elaboración de la información financiera, puedan ejercer sus funciones de manera
efectiva yeficiente.
Por otro lado, el GrupoAtresmedia dispone demecanismos de captura y preparación de
la información financiera con formatos y aplicaciones homogéneas, como son las
aplicaciones SAP‐R3 y FRANGO que son utilizadas por todas las unidades o filiales del
Grupo. Además, las diferentes unidades de negocio utilizan sistemas de gestión que se
encuentran integrados en SAP‐R3, de forma que el volcado de información es
automático; existiendo los controles necesarios y llevando a cabo un proceso de
supervisión y revisiónpor laDirecciónFinancieradel Grupo.
F.5
Supervisióndel funcionamientodel sistema
Informe, señalando susprincipales características, almenosde:
F.5.1.
Las actividades de supervisión del SCIIF realizadas por el comité de auditoría así como si
laentidad cuenta conuna funciónde auditoría internaque tengaentre sus competencias
la de apoyo al comité en su labor de supervisión del sistema de control interno,
incluyendo el SCIIF. Asimismo se informará del alcance de la evaluación del SCIIF
realizada en el ejercicio y del procedimiento por el cual el encargado de ejecutar la
evaluación comunica sus resultados, si la entidad cuenta con un plan de acción que
