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e) Quede sus reuniones se levanteacta, de laque se remitirá copiaa todos losmiembros del consejo.
Ver epígrafes: C.2.1 yC.2.4
Cumple
40.
Que la supervisión del cumplimiento de los códigos internos de conducta y de las reglas de gobierno
corporativo se atribuya a la comisión de auditoría, a la comisión de nombramientos, o, si existieran de
forma separada, a las de cumplimientoogobierno corporativo.
Ver epígrafes: C.2.3 yC.2.4
Cumple
41.
Que losmiembros del comité de auditoría, y de forma especial su presidente, se designen teniendo en
cuenta sus conocimientos yexperienciaenmateriade contabilidad, auditoríaogestiónde riesgos.
Cumple
42.
Que las sociedades cotizadas dispongandeuna función de auditoría interna que, bajo la supervisión del
comitédeauditoría, velepor el buen funcionamientode los sistemasde información y control interno.
Ver epígrafe:
C.2.3
Cumple
43.
Que el responsable de la función de auditoría interna presente al comité de auditoría su plan anual de
trabajo; le informe directamente de las incidencias que se presenten en su desarrollo; y le someta al
final de cadaejercicioun informedeactividades.
Cumple
44.
Que lapolíticade control ygestiónde riesgos identifiquealmenos:
a)
Los distintos tipos de riesgo (operativos, tecnológicos, financieros, legales, reputacionales…) a los
que se enfrenta la sociedad, incluyendo entre los financieros o económicos, los pasivos
contingentes yotros riesgos fueradebalance;
b)
La fijacióndel nivel de riesgoque la sociedad considereaceptable;
c)
Lasmedidas previstas paramitigar el impactode los riesgos identificados, en casodeque llegarana
materializarse;
d)
Los sistemas de información y control interno que se utilizarán para controlar y gestionar los
citados riesgos, incluidos los pasivos contingentes o riesgos fueradebalance.
Ver epígrafe: E
Cumple
45.Que correspondaal comitédeauditoría:
1º
En relación con los sistemasde información y control interno:
a)
Que los principales riesgos identificados como consecuencia de la supervisión de la eficacia del
control interno de la sociedad y la auditoría interna, en su caso, se gestionen y den a conocer
adecuadamente.
b)
Velar por la independencia y eficacia de la función de auditoría interna; proponer la selección,
nombramiento, reelección y cese del responsable del servicio de auditoría interna; proponer el
presupuesto de ese servicio; recibir información periódica sobre sus actividades; y verificar que la
altadirección tieneen cuenta las conclusiones y recomendaciones de sus informes.
c)
Establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados comunicar, de forma
confidencial y, si se considera apropiado, anónima las irregularidades de potencial trascendencia,
especialmente financieras y contables, queadviertanenel senode laempresa.
