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16 indicadores básicos definidos, en su día, por el GTCI (Grupo de Trabajo sobre
Control Interno) en su “Guía para la preparación de la descripción del Sistema de
Control Interno sobre la Información Financiera”, en los indicadores referentes al
Entorno de Control, Información y Comunicación y Supervisión del funcionamiento
del Sistema, se puso en marcha un plan de acción para implantar una serie de
mejoras para mejorar el SCIIF de acuerdo a las recomendaciones publicadas.
Estas mejoras son supervisadas por la Comisión de Auditoría y Control, a quien de
forma periódica se la ha informado sobre la situación del SCIIF, y sobre el plan de
acción puesto en marcha.
F.5.2.
Si cuenta con un procedimiento de discusión mediante el cual, el auditor de cuentas
(de acuerdo con lo establecido en las NTA), la función de auditoría interna y otros
expertos puedan comunicar a la alta dirección y al comité de auditoría o
administradores de la entidad las debilidades significativas de control interno
identificadas durante los procesos de revisión de las cuentas anuales o aquellos otros
que les hayan sido encomendados. Asimismo, informará de si dispone de un plan de
acción que trate de corregir o mitigar las debilidades observadas.
El auditor de cuentas externo, la Dirección Financiera y la Dirección de Auditoría
Interna y Control de Procesos asisten, de acuerdo al calendario establecido y/o bien
si existe algún aspecto relevante, a la Comisión de Auditoría y Control y le trasmiten
los principales aspectos detectados en el ámbito de revisión y de las funciones
encomendadas a cada una de las partes.
La Dirección de Auditoria y Control de Procesos ha informado periódicamente a la
Comisión de Auditoría y Control sobre la evolución y avance de los planes de acción a
ejecutar de forma progresiva relativos al SCIIF.
F.6
Otra información relevante
No.
F.7
Informe del auditor externo
Informe de:
Si la información del SCIIF remitida a los mercados ha sido sometida a revisión por el auditor
externo, en cuyo caso la entidad debería incluir el informe correspondiente como anexo. En caso
contrario, debería informar de sus motivos.
No se ha sometido la información del SCIIF a informe del auditor externo. Sin embargo, el auditor
externo tiene acceso al Sistema de Riesgos y Control del Grupo, y por tanto, a todos los
mecanismos del SCIIF, y puede evaluar su funcionamiento en la medida que le sea necesario para
su trabajo de auditoría y para obtener sus conclusiones.
G
GRADO DE SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES DE GOBIERNO CORPORATIVO
Indique el grado de seguimiento de la sociedad respecto de
las recomendaciones del Código Unificado de
buen gobierno. En el caso de que alguna recomendación no se siga o se siga parcialmente, se deberá
incluir una explicación detallada de sus motivos de manera que los accionistas, los inversores y el
mercado en general, cuenten con información suficiente para valorar el proceder de la sociedad. No
serán aceptables explicaciones de carácter general.
1. Que los Estatutos de las sociedades cotizadas no limiten el número máximo de votos que pueda
emitir un mismo accionista, ni contengan otras restricciones que dificulten la toma de control de la
sociedad mediante la adquisición de sus acciones en el mercado.
Ver epígrafes: A.10, B.1, B.2, C.1.23 y C.1.24.
Cumple