43 / 61
42
derivados de su interpretación, manteniendo una comunicación fluida con los
responsables de las operaciones en la organización, así como un manual de políticas
contables actualizado y comunicado a las unidades a través de las que opera la
entidad.
La Comisión de Auditoría y Control en el órgano en el que se analizan, discuten y
presentan las políticas y criterios contables más significativos. En el Grupo Atresmedia,
estos criterios están relacionados fundamentalmente con:
Consumo de derechos y programas
Registro de provisiones por pasivos contingentes
Valoración de las participaciones financieras
Por otro lado, todos los cambios normativos en materia de contabilidad, auditoría y
gestión de riesgos corporativos son comunicados a la Comisión de Auditoría y Control
por la Dirección de Auditoría y Control de Procesos y la Dirección Financiera.
Tanto el auditor externo como la Dirección Financiera y la Dirección de Auditoría
Interna mantienen una comunicación constante y fluida que permite analizar cualquier
novedad contable, fiscal u otra que pudiera tener impacto en los estados financieros así
como anticipar y revolver cualquier potencial duda de registro contable derivada de la
interpretación de políticas y criterios contables.
F.4.2.
Mecanismos de captura y preparación de la información financiera con formatos
homogéneos, de aplicación y utilización por todas las unidades de la entidad o del
grupo, que soporten los estados financieros principales y las notas, así como la
información que se detalle sobre el SCIIF.
El Grupo Atresmedia dispone de mecanismos de captura y preparación de la
información financiera con formatos y aplicaciones homogéneas, como son las
aplicaciones SAP-R3 y FRANGO que son utilizadas por todas las unidades o filiales del
Grupo.
Además, las diferentes unidades de negocio utilizan sistemas de gestión que se
encuentran integrados con SAP-R3, de forma que el traspaso de información es
realizado mediante interfaces y procesos claramente definidos; existiendo los
controles necesarios y llevando a cabo un proceso de supervisión y revisión por la
Dirección Financiera del Grupo.
F.5
Supervisión del funcionamiento del sistema
Informe, señalando sus principales características, al menos de:
F.5.1.
Las actividades de supervisión del SCIIF realizadas por el comité de auditoría así
como si la entidad cuenta con una función de auditoría interna que tenga entre sus
competencias la de apoyo al comité en su labor de supervisión del sistema de control
interno, incluyendo el SCIIF. Asimismo se informará del alcance de la evaluación del
SCIIF realizada en el ejercicio y del procedimiento por el cual el encargado de
ejecutar la evaluación comunica sus resultados, si la entidad cuenta con un plan de
acción que detalle las eventuales medidas correctoras, y si se ha considerado su
impacto en la información financiera.
La Comisión de Auditoría y Control, es el órgano encargado de la supervisión de las
políticas y procedimientos, de la elaboración y la integridad de la información
financiera, así como la adecuada delimitación del perímetro de consolidación, y la
correcta aplicación de los principios contables.
El área de Auditoría Interna y Control de Procesos tiene entre otras, encargada la
función de supervisión del modelo de control interno por parte del Comisión de
Auditoría y Control. Éste área realiza revisiones periódicas de ciclos de negocio a
nivel de Grupo así como de sociedades subsidiarias y propone planes de acción
correctores que son comunicados a la Alta Dirección del Grupo Atresmedia y a la
Comisión de Auditoría y Control.
Como consecuencia del diagnóstico del SCIIF que se llevó a cabo para valorar la
efectividad del SCIIF en Atresmedia, en cuanto al nivel de cumplimiento frente a los