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Protocolo de preparación del fichero telemático y envío al Registro
Mercantil de las Cuentas Anuales de sociedades del Grupo.
La revisión de la información financiera es realizada tanto por la Alta Dirección, así
como por los auditores tanto externos como internos, así como en última instancia
por la Comisión de Auditoría y Control.
Por otro lado, las actividades de control, van dirigidas principalmente a prevenir,
detectar, mitigar, compensar y corregir los potenciales errores o los errores puestos
de manifiesto con la antelación necesaria al reporte y publicación de la información
financiera.
F.3.2.
Políticas y procedimientos de control interno sobre los sistemas de información
(entre otras, sobre seguridad de acceso, control de cambios, operación de los mismos,
continuidad operativa y segregación de funciones) que soporten los procesos
relevantes de la entidad en relación a la elaboración y publicación de la información
financiera.
El Grupo Atresmedia realiza parte de los controles definidos para mitigar los riesgos
relacionados con el SCIIF bien por personas responsables de los mismos y/o bien por
controles semiautomáticos llevados a cabo por sistemas informáticos.
Muchas de las funciones que soportan los procesos relevantes en la elaboración de la
información financiera se encuentran semiautomatizadas en los sistemas de gestión e
información del Grupo -principalmente SAP-. Asimismo, existen definidos una serie
de procedimientos de control y revisión de todos los traspasos de información entre
los diferentes sistemas de gestión del Grupo y la correcta integración en el sistema
financiero transaccional-SAP. Mensualmente, son revisados específicamente todos
los traspasos de información entre sistemas y conciliados específicamente en el
supuesto que se produzca alguna incidencia en el traspaso de información
automática entre sistemas.
Por otro lado, existen controles sobre los accesos y perfiles de usuario relativos a los
sistemas de información y comunicación con impacto en la información financiera y
los cierres contables, que garantizan la seguridad de acceso a datos y programas y el
control sobre los cambios, la correcta operación de los cambios, así como su
continuidad. Existe una política corporativa de seguridad informática que garantiza
un acceso seguro a los sistemas de gestión e información y monitoriza cualquier
error y/o problema que pudiera aparecer.
Asimismo, se encuentra definida una política de perfiles y de segregación de
funciones, que es revisada periódicamente por la Dirección de Sistemas, la Dirección
Financiera y la Dirección de Auditoría Interna.
F.3.3.
Políticas y procedimientos de control interno destinados a supervisar la gestión de
las actividades subcontratadas a terceros, así como de aquellos aspectos de
evaluación, cálculo o valoración encomendados a expertos independientes, que
puedan afectar de modo material a los estados financieros.
El Grupo Atresmedia tiene definido un procedimiento de adquisición de bienes y
servicios, así como un Comité de Compras, que regula la contratación de servicios con
terceros. Estos controles aseguran que exista una clara independencia con el proveedor
contratado y que la contratación se ha realizado a precios de mercado.
Asimismo, el Grupo Atresmedia dispone de políticas y procedimientos de control
interno destinados a supervisar la gestión de las actividades subcontratadas a terceros,
así como de aspectos de evaluación, cálculo o valoración encomendados a expertos
independientes, que pueden afectar de modo material a los estados financieros.
F.4
Información y comunicación
Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de:
F.4.1.
Una función específica encargada de definir, mantener actualizadas las políticas
contables (área o departamento de políticas contables) y resolver dudas o conflictos