37 / 61
36
el seguimiento y la supervisión de las normas del Sistema de Control Interno de la
Información Financiera (SCIIF), y en el seguimiento del funcionamiento del Canal de
Denuncias.
La Dirección Financiera es la encargada de implementar el SCIIF a través de las áreas
de Contabilidad y Consolidación, Facturación, Control de Gestión y Administración.
Estas áreas utilizan información proveniente de otras áreas y sistemas de gestión y
deben asegurarse el correcto traspaso de información entre diferentes sistemas de
gestión así como del adecuado registro contable en el Sistema de gestión financiera
(SAP).
Asimismo, el Área de Relación con Inversores revisa específicamente que toda la
información enviada a los mercados y a los inversores sea clara y comprensible y
coincida, aunque su presentación sea diferente, con la información financiera de los
estados financieros correspondientes.
La Dirección de Auditoría Interna colabora con la Dirección Financiera en la
supervisión del correcto funcionamiento del SCIIF y en la definición e implantación
de los controles necesarios para asegurar y garantizar la fiabilidad de la información
.
F.1.2.
Si existen, especialmente en lo relativo al proceso de elaboración de la información
financiera, los siguientes elementos:
•
Departamentos y/o mecanismos encargados: (i) del diseño y revisión de la
estructura organizativa; (ii) de definir claramente las líneas de
responsabilidad y autoridad, con una adecuada distribución de tareas y
funciones; y (iii) de que existan procedimientos suficientes para su correcta
difusión en la entidad.
La estructura organizativa del Grupo Atresmedia es propuesta por el
Consejero Delegado cuando afecta al primer nivel directivo, y es aprobada por
la Comisión de Nombramientos y Retribuciones.
Los Directores Generales y los responsables de cada unidad
organizativa/unidad de negocio definen la organización del resto de niveles
directivos y recursos de cada unidad, en coordinación con la Dirección General
Corporativa del Grupo.
Los cambios organizativos, y en su caso nuevas contrataciones de personal, de
primer nivel directivo son adecuadamente comunicadas a toda la organización
mediante comunicaciones específicas vía correcto electrónico.
Las líneas de autoridad del Grupo Atresmedia en los distintos procesos de
elaboración de la información están desarrolladas en el organigrama del
Grupo y de las diferentes áreas organizativas/unidades de negocio.
Las áreas de Auditoría Interna y Control de Procesos y Asesoría Jurídica son
las encargadas de definir los principales procesos, protocolos y
procedimientos de actuación en el Grupo Atresmedia y comunicarlos, previa
supervisión y aprobación de la Comité de Cumplimiento Normativo (CCN) a
toda la organización para su cumplimiento.
•
Código de conducta, órgano de aprobación, grado de difusión e instrucción,
principios y valores incluidos (indicando si hay menciones específicas al
registro de operaciones y elaboración de información financiera), órgano
encargado de analizar incumplimientos y de proponer acciones correctoras y
sanciones.
El Código de Conducta forma parte de las políticas de buen gobierno y de
responsabilidad corporativa de Atresmedia, cuya determinación y tutela final
corresponden, en exclusiva, al Consejo de Administración de Atresmedia.