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E.2 Identifique los órganos de la sociedad responsables de la elaboración y ejecución del Sistema
de Gestión de Riesgos.
El Sistema de Gestión de Riesgos y Control es un sistema corporativo en el que participa toda la
organización del Grupo Atresmedia con diferentes grados de responsabilidad y participación en el
mismo. A través de la evaluación de los controles todas las unidades organizativas y unidades de
negocio están involucradas activamente en el sistema.
Las principales responsabilidades en Atresmedia relacionadas con el Sistema de Gestión de
Riesgos y Control se resumen en:
UNIDADES DE NEGOCIO Y UNIDADES CORPORATIVAS:
−
Responsables de los controles, de la evaluación y de la supervisión.
−
Obligados al cumplimiento de la normativa: externa e interna (políticas, normas y
procedimientos).
DIRECCION FINANCIERA:
−
Responsable de la mayor parte de los controles financieros y del Sistema de Control
Interno de la Información Financiera (SCIIF).
−
Cumplimiento de políticas y normas relacionadas con presupuestos, cuentas y estados
financieros, y reporting financiero.
ASESORIA JURIDICA/SECRETARIA DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION:
−
Responsable de la mayor parte de los controles de Cumplimiento normativo y Gobierno
Corporativo.
COMITÉ DE CUMPLIMIENTO NORMATIVO (CCN):
−
Órgano que realiza el seguimiento del cumplimiento normativo del Grupo.
−
Responsable del seguimiento del Código de Conducta y del Canal de Denuncias.
AUDITORIA INTERNA Y CONTROL PROCESOS:
−
Coordina y administra el Sistema de Gestión de Riesgos y Control.
−
Diseña políticas y procedimientos e identifica nuevos controles.
−
Comprueba los controles y reporta a la Comisión de Auditoría.
La Comisión de Auditoría y Control se encarga de la supervisión del funcionamiento del Sistema, de la
evaluación de nuevos riesgos, así como de la información a incluir en las cuentas anuales y semestrales.
La Comisión de Auditoría y Control es también la que ostenta la responsabilidad de informar al Consejo
de Administración sobre el Sistema para que en su caso apruebe o modifique los planes de acción,
medidas nuevas a implantar y la evaluación de los nuevos riesgos identificados.
E.3 Señale los principales riesgos que pueden afectar a la consecución de los objetivos de negocio.
El contenido de este apartado ha sido cumplimentado en el anexo al apartado H.
E.4 Identifique si la entidad cuenta con un nivel de tolerancia al riesgo.
Atresmedia tiene definido dentro del Sistema un nivel de tolerancia al riesgo en cada negocio, en función
de dos criterios principales:
−
Proceso u objetivo potencialmente afectado por el riesgo
−
Nivel de operaciones/resultados impactados
Se encuentra identificado unos niveles de tolerancia al riesgo para todos los riesgos incluidos en el mapa
de riesgos del Grupo.
El sistema evalúa de forma periódica el nivel de exposición a los riesgos identificados de los procesos y
organizaciones definidos.
Los riesgos se evalúan considerando tanto el riesgo inherente, entendido como el riesgo existente en
ausencia de acciones para modificar su probabilidad e impacto y el riesgo residual, entendido como el
riesgo que permanece una vez adoptadas e implantadas las respuestas a los riesgos.
Posteriormente, se valoran todos los riesgos en función del impacto y probabilidad estimados atendiendo
a 2 criterios:
−
Impacto: Se categoriza en función del impacto negativo que la ocurrencia del riesgo tendría sobre los
resultados o continuidad del negocio.