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emprender en función del escenario que se plantee al materializarse el riesgo. Estos escenarios son sobre
todo los que resultan de considerar previsiones distintas en los siguientes ámbitos:
−
Regulatorio y Competencia
−
Mercado
−
Tecnológico; en especial, relacionados con la evolución y transformación de la cadena de valor
del negocio de los contenidos y con el comportamiento de los espectadores/usuarios.
F
SISTEMAS INTERNOS DE CONTROL Y GESTIÓN DE RIESGOS EN RELACIÓN CON EL PROCESO DE
EMISIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA (SCIIF
).
Describa los mecanismos que componen los sistemas de control y gestión de riesgos en relación con el
proceso de emisión de información financiera (SCIIF) de su entidad.
F.1
Entorno de control de la entidad
Informe, señalando sus principales características de, al menos:
F.1.1.
Qué órganos y/o funciones son los responsables de: (i) la existencia y mantenimiento
de un adecuado y efectivo SCIIF; (ii) su iplantación; y (iii) su supervisión.
El actual modelo de control interno existente Atresmedia se encuentra aplicado de
forma homogénea a toda la organización y comprende un entorno normativo
debidamente documentado.
El órgano responsable de la supervisión del sistema de información y control interno
(SCIIF) es la Comisión de Auditoría, que cuenta con la actividad de Auditoría Interna
y Control de Procesos para su implantación y mantenimiento.
Con fecha 22 de febrero de 2012 se aprobó un nuevo Reglamento del Consejo de
Administración, que establece las normas relativas a las competencias y
funcionamiento de las Comisiones del Consejo. El nuevo Reglamento se aprobó con el
fin de adaptar su contenido a las reformas legales introducidas por la Ley 2/2011 de
Economía Sostenible, por la Ley 12/2010, de 30 de junio por la que se modifica, entre
otras, la Ley de Auditoría de Cuentas y por el texto refundido de la Ley de Sociedades
de Capital, así como por las modificaciones introducidas en el mismo por la Ley
25/2011.
En este ámbito se sitúa la adecuación del régimen competencial y estructura de la
Comisión de Auditoría, en relación SCIIF. En concreto, la Comisión de Auditoría
incluye dentro de sus competencias en relación con el SCIIF las siguientes:
i.
Supervisar la integridad, el proceso de elaboración y presentación de la
información financiera regulada relativa a la Sociedad y, en su caso, al Grupo,
revisando el cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación del
perímetro de consolidación y la correcta aplicación de los criterios contables.
ii. Supervisar periódicamente los sistemas de control interno y gestión de riesgos,
para que los principales riesgos se identifiquen, gestionen y den a conocer
adecuadamente, discutiendo con el Auditor de Cuentas o sociedad de Auditoría las
debilidades significativas del sistema de control de riesgos detectados en el
desarrollo de la auditoría.
iii. Supervisar la independencia y eficacia de la función de auditoría interna;
proponer la selección, nombramiento, reelección y cese del responsable de auditoria
interna; proponer el presupuesto de ese servicio; recibir información periódica sobre
sus actividades; y verificar que la alta dirección tiene en cuenta las conclusiones y
recomendaciones de sus informes.
Adicionalmente, el Comité de Cumplimiento Normativo (CCN) asume, entre otras
funciones, la de apoyo y coordinación con Auditoría Interna y Control de Procesos en