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De los resultados de evaluación de estos riesgos se identifican potenciales errores en la
información financiera que son clasificados de acuerdo a los siguientes errores:
−
Corte
−
Integridad
−
Presentación
−
Registro
−
Validez
−
Valoración
Los controles identificados para cada uno de los riesgos relacionados con SCIIF se
clasifican en función de si están diseñados para prevenir o detectar errores y fraude en
la información financiera.
En el caso del grupo Atresmedia sí se encuentra identificadas las sociedades que
conforman el perímetro de consolidación para los estados financieros consolidados del
Grupo Atresmedia. Sin embargo, no existe un proceso específico de identificación por la
ausencia de complejidad en la organización societaria.
La supervisión del SCIIF recae como se indicó anteriormente en la Comisión de
Auditoría y Control. Para llevar a cabo esta supervisión cuenta con la colaboración del
Comité de Cumplimiento Normativo (CCN) y en particular con la Dirección Financiera y
Dirección de Auditoría Interna quienes llevan a cabo el trabajo de identificación y
evaluación de riesgos asociados al SCIIF y ejecutan la mayor parte de los controles
existentes para mitigar cualquier riesgo que pudiera ponerse de manifiesto en el
proceso de elaboración de la información financiera.
F.3
Actividades de control
Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de:
F.3.1.
Procedimientos de revisión y autorización de la información financiera y la
descripción del SCIIF, a publicar en los mercados de valores, indicando sus
responsables, así como de documentación descriptiva de los flujos de actividades y
controles (incluyendo los relativos a riesgo de fraude) de los distintos tipos de
transacciones que puedan afectar de modo material a los estados financieros,
incluyendo el procedimiento de cierre contable y la revisión específica de los juicios,
estimaciones, valoraciones y proyecciones relevantes.
Dentro del Sistema GRC (Gobierno, Riesgos y Cumplimiento) se encuentran
incorporados y totalmente identificados una serie de controles específicos del SCIFF
que cuentan con diferentes responsables encargados de la elaboración y supervisión
de toda la información financiera.
Estos controles aseguran que cada uno de los responsables deba llevar a cabo una
serie de acciones de control que aseguran la corrección de toda la información
publicada en cada momento.
El Grupo Atresmedia tiene establecidos una serie de procedimientos para la
elaboración y revisión de los estados financieros y el cierre contable. La Dirección
Financiera tiene establecidos una serie de pasos y procedimientos que deben cumplir
las diferentes áreas de la Dirección al objeto de llevar a cabo el cierre contable y la
elaboración de los estados financieros.
Asimismo, se encuentran definidos una serie de procedimientos y protocolos a nivel
de Grupo que tienen como objetivo minimizar cualquier riesgo relacionado con el
SCIIF y asegurar la información publicada. Los principales procedimientos y
protocolos relacionados son los siguientes:
−
Procedimiento de gestión Compras de bienes y servicios
−
Procedimiento de gestión de clientes: reparos, insolvencias, bloqueos y
desbloqueos de clientes
−
Procedimiento de Comité de Compras y Comité de Inversiones
−
Procedimiento de gestión de apoderamientos
−
Procedimiento de seguridad informática
−
Protocolo de aprobación y envío de hechos relevantes a CNMV
−
Protocolo de presentación de resultados financieros en la CNMV