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Asimismo, el Grupo Atresmedia dispone de políticas y procedimientos de control interno
destinados a supervisar la gestión de las actividades subcontratadas a terceros, así como
de aspectos de evaluación, cálculo o valoración encomendados a expertos
independientes, que pueden afectar de modo material a los estados financieros.
F.4 Información y comunicación
Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de:
F.4.1.
Una función específica encargada de definir, mantener actualizadas las políticas
contables (área o departamento de políticas contables) y resolver dudas o conflictos
derivados de su interpretación, manteniendo una comunicación fluida con los
responsables de las operaciones en la organización, así como un manual de políticas
contables actualizado y comunicado a las unidades a través de las que opera la entidad.
La Comisión de Auditoría y Control en el órgano en el que se analizan, discuten y
presentan las políticas y criterios contables más significativos. En el Grupo Atresmedia
estos criterios están relacionados fundamentalmente con:
Consumo de derechos y programas
Registro de provisiones por pasivos contingentes
Valoración de las participaciones financieras
Por otro lado, todos los cambios normativos en materia de contabilidad, auditoría y
gestión de riesgos corporativos son comunicados a la Comisión de Auditoría y Control
por la Dirección de Auditoría y Control de Procesos y la Dirección Financiera.
Tanto el auditor externo como la Dirección Financiera y la Dirección de Auditoría Interna
mantienen una comunicación constante y fluida que permite analizar cualquier novedad
contable, fiscal u otra que pudiera tener impacto en los estados financieros así como
anticipar y revolver cualquier potencial duda de registro contable derivada de la
interpretación de políticas y criterios contables.
F.4.2.
Mecanismos de captura y preparación de la información financiera con formatos
homogéneos, de aplicación y utilización por todas las unidades de la entidad o del
grupo, que soporten los estados financieros principales y las notas, así como la
información que se detalle sobre el SCIIF.
El Grupo Atresmedia dispone de mecanismos de captura y preparación de la
información financiera con formatos y aplicaciones homogéneas, como son las
aplicaciones SAP-R3 (Contabilidad) y FRANGO (Consolidación) que son utilizadas por
todas las unidades o sociedades filiales del Grupo.
Además, las diferentes unidades de negocio utilizan sistemas de gestión que se
encuentran integrados con SAP-R3, de forma que el traspaso de información es
realizado mediante interfaces y procesos claramente definidos, existiendo los controles
necesarios y llevando a cabo un proceso de supervisión y revisión por parte de la
Dirección Financiera del Grupo.
F.5
Supervisión del funcionamiento del sistema
Informe, señalando sus principales características, al menos de:
F.5.1.
Las actividades de supervisión del SCIIF realizadas por la comisión de auditoría así como
si la entidad cuenta con una función de auditoría interna que tenga entre sus
competencias la de apoyo a la comisión en su labor de supervisión del sistema de
control interno, incluyendo el SCIIF. Asimismo se informará del alcance de la evaluación
del SCIIF realizada en el ejercicio y del procedimiento por el cual el encargado de
ejecutar la evaluación comunica sus resultados, si la entidad cuenta con un plan de
acción que detalle las eventuales medidas correctoras, y si se ha considerado su
impacto en la información financiera.
La Comisión de Auditoría y Control es el órgano encargado de la supervisión de las
políticas y procedimientos, de la elaboración y la integridad de la información financiera,
así como la adecuada delimitación del perímetro de consolidación y la correcta
aplicación de los principios contables.