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Por otra parte, para la determinación de la importancia y probabilidad del riesgo de incurrir en un
error material en relación con la información financiera, el Grupo Atresmedia valora los siguientes
parámetros:
La complejidad de las transacciones y de las normas aplicables
El volumen de transacciones e importancia cuantitativa de las partidas afectadas
La complejidad de los cálculos
La necesidad de utilizar estimaciones o proyecciones
La aplicación de juicios
La importancia cualitativa de la información
La existencia de un proceso de identificación del perímetro de consolidación, teniendo en
cuenta, entre otros aspectos, la posible existencia de estructuras societarias complejas,
entidades instrumentales o de propósito especial.
En el caso del grupo Atresmedia se encuentra identificadas las sociedades que conforman el
perímetro de consolidación para los estados financieros consolidados del Grupo Atresmedia. Sin
embargo, no existe un proceso específico de identificación de sociedades por la ausencia de
complejidad en la organización societaria del Grupo.
Si el proceso tiene en cuenta los efectos de otras tipologías de riesgos (operativos, tecnológicos,
financieros, legales, fiscales, reputacionales, medioambientales, etc.) en la medida que afecten a los
estados financieros.
Si, están integrados dentro del Sistema GRC.
Qué órgano de gobierno de la entidad supervisa el proceso.
La supervisión del SCIIF recae en la Comisión de Auditoría y Control. Para llevar a cabo esta
supervisión cuenta con la colaboración del Comité de Cumplimiento Normativo (CCN) y en
particular con la Dirección Financiera y la Dirección de Auditoría Interna y Control de Procesos
quienes llevan a cabo el trabajo de identificación y evaluación de riesgos asociados al SCIIF
.
F.3
Actividades de control
Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de:
F.3.1.
Procedimientos de revisión y autorización de la información financiera y la descripción
del SCIIF, a publicar en los mercados de valores, indicando sus responsables, así como
de documentación descriptiva de los flujos de actividades y controles (incluyendo los
relativos a riesgo de fraude) de los distintos tipos de transacciones que puedan afectar
de modo material a los estados financieros, incluyendo el procedimiento de cierre
contable y la revisión específica de los juicios, estimaciones, valoraciones y proyecciones
relevantes.
Dentro del Sistema GRC se encuentran incorporados y totalmente identificados una
serie de controles específicos relacionados con SCIFF, que cuentan con diferentes
responsables encargados de la elaboración y supervisión de toda la información
financiera.
Estos controles aseguran que cada uno de los responsables deba llevar a cabo una serie
de acciones de control que aseguran la corrección global e integrada de toda la
información publicada en cada momento.
El Grupo Atresmedia tiene establecidos un conjunto de procedimientos para la
elaboración y revisión de los estados financieros y el cierre contable. La Dirección
Financiera ha definido una serie de pasos y procedimientos que deben cumplir las
diferentes áreas implicadas con el objeto de llevar a cabo el cierre contable y la
elaboración de los estados financieros.
Asimismo, se encuentran definidos una serie de procedimientos y protocolos a nivel de
Grupo que tienen como objetivo minimizar cualquier riesgo relacionado con el SCIIF y