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El actual Sistema de control interno existente en Atresmedia se encuentra aplicado de
forma homogénea a toda la organización y comprende un entorno normativo debidamente
documentado.
El órgano responsable de la supervisión del sistema de información y control interno (SCIIF)
es la Comisión de Auditoría y Control, que cuenta con el apoyo de la Dirección de Auditoría
Interna y Control de Procesos para su implantación y mantenimiento.
En el año 2012 se aprobó un nuevo Reglamento del Consejo de Administración para
adecuar su contenido en relación con las competencias y su funcionamiento de las
Comisiones del Consejo de Administración a las reformas legales. Con fecha 24 de febrero
de 2016 (la misma fecha de aprobación de este informe de gobierno corporativo) se ha
aprobado la modificación del mencionado Reglamento, y en concreto de los artículos 22 y
23, para adecuarlos a la modificación del art. 529 quatercedies de la LSC, que entrará en
vigor en junio de 2016 y que ha sido introducida por la Ley 22/2015, de 20 de julio, de
Auditoría de Cuentas.
En este ámbito se sitúa la adecuación del régimen competencial y la estructura de la
Comisión de Auditoría y Control, en relación con el SCIIF. En concreto, la Comisión de
Auditoría y Control incluye dentro de sus competencias en esta materia concreta las
siguientes:
Supervisar la integridad, el proceso de elaboración y la presentación de la
información financiera regulada relativa a la Sociedad y, en su caso, al Grupo,
revisando el cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación
del perímetro de consolidación y la correcta aplicación de los criterios contables.
Supervisar periódicamente los sistemas de control interno y de gestión de riesgos,
para que los principales riesgos se identifiquen, gestionen y den a conocer
adecuadamente, discutiendo con el Auditor de Cuentas o la sociedad de Auditoría
las debilidades significativas del sistema de control de riesgos detectados en el
desarrollo de la auditoría.
Supervisar la independencia y eficacia de la función de auditoría interna; proponer
la selección, nombramiento, reelección y cese del responsable de auditoria interna;
proponer el presupuesto de ese servicio; recibir información periódica sobre sus
actividades y verificar que la alta dirección tiene en cuenta las conclusiones y
recomendaciones de sus informes.
Adicionalmente, el Comité de Cumplimiento Normativo (CCN) asume, entre otras funciones,
la de apoyo y coordinación con Auditoría Interna y Control de Procesos en el seguimiento y
la supervisión de las normas del Sistema de Control Interno de la Información Financiera
(SCIIF), la aprobación en implantación del Código de Conducta así como la implantación y
seguimiento del funcionamiento del Canal de Consultas y Denuncias.
La Dirección Financiera es la encargada de implementar el SCIIF a través de las áreas de
Contabilidad y Consolidación, Facturación, Control de Gestión y Administración. Estas áreas
utilizan información proveniente de otras áreas y sistemas de gestión y deben asegurarse el
correcto traspaso de información entre diferentes sistemas de gestión, así como del
adecuado registro contable en el Sistema de gestión financiera (SAP).
Asimismo, el Área de Relación con Inversores revisa específicamente que toda la
información enviada a los mercados y a los inversores sea clara y comprensible y que
coincida, aunque su presentación sea diferente, con la información financiera de los estados
financieros correspondientes.
La Dirección de Auditoría Interna colabora con la Dirección Financiera en la supervisión del
correcto funcionamiento del SCIIF y en la definición e implantación de los controles
necesarios para asegurar y garantizar la fiabilidad de la información.
En este sentido, existen numerosos controles definidos en el Sistema de Gestión de Riesgos
y Controles de Atresmedia relacionados con el Sistema de Control de la Información
Financiera (SCIIF) que son evaluados de forma periódica por las áreas organizativas
responsables del SCIIF.