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Cuáles son las principales características del proceso de identificación de riesgos, incluyendo los de
error o fraude, en cuanto a:
Si el proceso existe y está documentado.
Actualmente, el Grupo posee mecanismos de revisión que mitigan el riesgo de que se reporte al
mercado información financiera no correcta. En consecuencia, sí existe un proceso para la
identificación de error o fraude en la información pero está establecido a nivel de cada uno de los
procesos relacionados con el sistema de control de la información financiera (SCIIF). . En este
sentido se encuentran identificados todos los procesos que pueden tener incidencia en cualquiera
de las partidas de los estados financieros del Grupo; estableciendo una escala de impactos en las
partidas más significativas de dichos estados financieros. Los procesos identificados con mayor
impacto en el SCIFF serían los siguientes:
Ventas de publicidad
Producción Ajena
Producción Propia
Facturación y Cobros
Compras/Gastos y Pagos
Gestión Financiera
Reporting:
análisis de normas contables, mercantiles y de reporte, elaboración
estados financieros individuales, consolidación y elaboración de estados
financieros consolidados
Corporativo
Para estos procesos se encuentran identificados los riesgos asociados a los mismos relacionados
con la información financiera así como una identificación de los controles establecidos para
mitigarlos. Por tanto, Atresmedia tiene desarrollado un sistema de identificación de riesgos en la
información financiera y una serie de controles que permite mitigar estos riesgos relacionados
con el SCIIF.
Si el proceso cubre la totalidad de objetivos de la información financiera, (existencia y ocurrencia;
integridad; valoración; presentación, desglose y comparabilidad; y derechos y obligaciones), si se
actualiza y con qué frecuencia.
Atresmedia tiene identificados todos los procesos y unidades organizativas que tienen implicación
en el SCIIF, y están identificados los riesgos relacionados con el SCIIF asignados a los procesos y
unidades organizativas correspondientes.
El Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF) de Atresmedia se encuentra
incluido dentro del Sistema GRC –descrito con detalle en el apartado H- haciendo referencia a
aquellos riesgos y controles relacionados con la elaboración y publicación de toda la información
financiera.
Periódicamente, con carácter anual, se realiza una evaluación de los riesgos de acuerdo a los
siguientes errores:
Corte
Existencia
Integridad
Presentación
Registro
Validez
Valoración
Los controles identificados para cada uno de los riesgos relacionados con SCIIF se clasifican en
función de si están diseñados para prevenir o detectar errores y fraude en la información financiera.
Los controles son evaluados de forma periódica durante el ejercicio.