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asegurar la información publicada. Los principales procedimientos y protocolos
relacionados son los siguientes:
Procedimiento de gestión Compras de bienes y servicios
Procedimiento de gestión de clientes: reparos, insolvencias, bloqueos y
desbloqueos de clientes
Procedimiento de Comité de Compras y Comité de Inversiones
Procedimiento de gestión de apoderamientos
Procedimiento de seguridad informática
Protocolo de aprobación y envío de hechos relevantes a la CNMV
Protocolo de presentación de resultados financieros en la CNMV
Protocolo de preparación del fichero telemático y envío al Registro
Mercantil de las Cuentas Anuales de las sociedades del Grupo
La revisión de la información financiera es realizada por la Alta Dirección y por los
auditores, tanto externos como internos, así como, en última instancia, por la Comisión
de Auditoría y Control.
Por otro lado, las actividades de control van dirigidas principalmente a prevenir,
detectar, mitigar, compensar y corregir los potenciales errores o los errores puestos de
manifiesto con la antelación necesaria al reporte y publicación de la información
financiera.
F.3.2.
Políticas y procedimientos de control interno sobre los sistemas de información (entre
otras, sobre seguridad de acceso, control de cambios, operación de los mismos,
continuidad operativa y segregación de funciones) que soporten los procesos relevantes
de la entidad en relación a la elaboración y publicación de la información financiera.
El Grupo Atresmedia realiza parte de los controles definidos para mitigar los riesgos
relacionados con el SCIIF bien por personas responsables de los mismos y/o bien por
controles semiautomáticos, llevados a cabo por sistemas informáticos.
Muchas de las funciones que soportan los procesos relevantes en la elaboración de la
información financiera se encuentran semiautomatizadas en los sistemas de gestión e
información del Grupo -principalmente SAP.
Asimismo, existen definidos una serie de procedimientos de control y revisión de todos
los traspasos de información entre los diferentes sistemas de gestión del Grupo,
garantizando la correcta integración en el sistema financiero transaccional-SAP.
Mensualmente son revisados específicamente todos los traspasos de información entre
sistemas y conciliados singularmente en el supuesto que se produzca alguna incidencia
en el traspaso de información automática entre sistemas.
Por otro lado, existen controles sobre los accesos y perfiles de usuario relativos a los
sistemas de información y comunicación con impacto en la información financiera y los
cierres contables, que garantizan la seguridad de acceso a datos y programas y el
control sobre los cambios, la correcta incorporación de los cambios, así como su
continuidad. Existe una política corporativa de seguridad informática que garantiza un
acceso seguro a los sistemas de gestión e información y monitoriza cualquier error y/o
problema que pudiera aparecer.
Asimismo, se encuentra definida una política de perfiles y de segregación de funciones,
que es revisada periódicamente por la Dirección de Sistemas, la Dirección Financiera y la
Dirección de Auditoría Interna.
F.3.3.
Políticas y procedimientos de control interno destinados a supervisar la gestión de las
actividades subcontratadas a terceros, así como de aquellos aspectos de evaluación,
cálculo o valoración encomendados a expertos independientes, que puedan afectar de
modo material a los estados financieros.
El Grupo Atresmedia tiene definido un procedimiento de adquisición de bienes y servicios,
así como un Comité de Compras, que regula la contratación de servicios con terceros.
Estos controles aseguran que exista una clara independencia con el proveedor contratado
y que la contratación se haya realizado a precios de mercado.