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los diferentes órganos de control y gobierno del Grupo: Consejo de Administración,
Comisión de Auditoría y Control, CCN y Dirección de Auditoría Interna y Control de
Procesos.
5.
Cumplimiento de Normativa y Regulación: asegurar el cumplimiento de toda la normativa
vigente que sea aplicable a las distintas actividades del Grupo.
Partiendo de los objetivos generales definidos para el Sistema de Gestión de Riesgos y Controles de
Atresmedia, se definen los siguientes componentes clave del Sistema:
i.
Definición de objetivos: anualmente se revisan y fijan nuevos objetivos para el Grupo y para
cada una de sus unidades de negocio, así como el nivel de riesgo aceptable, en función de la
estrategia global del Grupo y de los acontecimientos internos y externos identificados.
ii.
Ambiente de control interno: periódicamente se realiza una reevaluación del Sistema al
objeto de verificar, por un lado, cómo el personal del Grupo percibe los riesgos y comprobar
la eficacia y funcionamiento de los controles que mitigan los riesgos y el desarrollo de los
planes de acción; y, por otro lado, revisar el entorno en que se actúa. A su vez, se realiza una
evaluación de la efectividad y del diseño de los controles implantados con el fin de
implantar nuevos o mitigar impactos. Lo riesgos se revalúan de forma periódica para
comprobar que su control es eficaz.
iii.
Cumplimiento normativo (
Compliance
): el Grupo Atresmedia tiene definido un Sistema de
Cumplimiento Normativo que asegura el cumplimiento de toda la regulación, tanto externa
como interna. El Sistema supervisa su cumplimiento a través de controles específicos.
iv.
Procesos: se definen los principales procesos y subprocesos de los diferentes negocios del
Grupo Atresmedia para identificar los riesgos que impactan en mayor medida en uno u otro
proceso de negocio, los controles existentes y las necesidades de mejora para cada uno de
los procesos y subprocesos identificados.
v.
Organización: se han definido riesgos y controles que afectan a todo el Grupo, así como
riesgos y controles que únicamente afectan a determinadas unidades organizativas. Los
responsables de cada unidad organizativa llevan a cabo un seguimiento de los riesgos y
controles asociados a su concreta organización.
En el documento anexo al apartado H de este informe se amplía la información sobre el Sistema de
Gestión de Riesgos y Control.
En cuanto a los riesgos de carácter fiscal, además de los controles propios incluidos en el Sistema de
Gestión de Riesgos y Control, en 2015 se ha aprobado una Política Fiscal Corporativa por el Consejo
de Administración, previa revisión y aprobación del CNN y de la Comisión de Auditoría y Control, que
regula los principios básicos que rigen la política fiscal corporativa de Atresmedia, así como las
buenas prácticas que se aplican en relación con todos los asuntos tributarios. Éstos se resumen en el
cumplimiento de toda la normativa aplicable, la colaboración con la Administración Tributaria
cuando se le requiera y evitar estructuras y operaciones opacas y en paraísos fiscales.
Asimismo se ha aprobado por parte del CNN, e informado debidamente a la Comisión de Auditoría y
Control, un Protocolo de Actuación ante Operaciones de Especial Trascendencia Tributaria que
define el procedimiento específico que debe seguirse en relación con las operaciones que por su
tipología y/o importe requieren de un análisis adicional e individualizado por el Área Fiscal.
E.2 Identifique los órganos de la sociedad responsables de la elaboración y ejecución del Sistema de
Gestión de Riesgos, incluido el fiscal.
El Sistema de Gestión de Riesgos y Control es un sistema corporativo en el que participa toda la
organización del Grupo Atresmedia, con diferentes grados de responsabilidad y participación. A
través de la evaluación de los controles todas las unidades organizativas y unidades de negocio
están involucradas activamente en el Sistema.
Las principales responsabilidades en Atresmedia relacionadas con el Sistema de Gestión de Riesgos
y Control se resumen en:
UNIDADES DE NEGOCIO Y UNIDADES CORPORATIVAS:
Responsables de los controles, de la evaluación y de la supervisión.
Obligados al cumplimiento de la normativa: externa e interna (políticas, normas y procedimientos).