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Órgano encargado de la dirección, vigilancia, coordinación e integración de las políticas corporativas y
acciones encaminadas al cumplimiento de toda la legislación y normativa aplicable (tanto externa como los
procedimientos y protocolos internos), así como la supervisión del cumplimiento del Código de Conducta
g.
Reglamento Interno de Conducta en Materias relativas a los Mercados de Valores.
h.
Responsable del Cumplimiento Penal
Existe una figura específica encargada de aportar el asesoramiento necesario a directivos y
administradores de Atresmedia en la toma de decisiones que pudiesen tener potenciales consecuencias
penales.
Asimismo es el encargado de la coordinación operativa de las medidas necesarias para la aplicación del
Código de Conducta y para la ejecución de las decisiones adoptadas por el CCN. Finalmente, es el
responsable de la implementación de un programa de prevención de delitos en el seno de Atresmedia
VI.
Responsables
Todos los riesgos y controles del Sistema tienen identificados los responsables de los mismos, quienes de forma
periódica, de acuerdo con el calendario de evaluación definido en cada caso, deben llevar a cabo los
procedimientos de control establecidos para cada riesgo.
Además de los responsables de los controles y riesgos se ha definido la figura de los supervisores, encargados
de revisar y aprobar/rechazar la evaluación de riesgos y controles realizada por los responsables en cada
momento.
VII.
Planes de prueba y Evidencias
Todos los controles incluidos en el modelo tienen definido un plan de pruebas que el responsable del control
tiene que ejecutar y completar en cada una de las fechas de evaluación de controles definidas.
Adicionalmente, el sistema requiere que se documente mediante evidencias documentales la ejecución de los
controles realizada en cada periodo. Esto permite disponer y poder comprobar en su caso, toda la evaluación de
controles realizada por los responsables de los mismos; y disponer de un sistema documental de todos los
controles ejecutados en cada periodo.
E.3 Señale los principales riesgos que pueden afectar a la consecución de los objetivos de negocio.
ESTRATEGICOS
Derivados de factores externos que pueden provocar cambios en los objetivos de la Sociedad como cambios
regulatorios, en la competencia, en las relaciones con los accionistas e inversores, en los mercados financieros y
otros. El Plan Estratégico del Grupo Atresmedia recoge la evaluación de estos riesgos.
OPERACIONALES
Venta de espacios publicitarios: el Grupo dispone de información relevante y actualizada para analizar los
cambios en la demanda del sector y se anticipa a ellos desarrollando planes de comunicación integral para los
clientes. Se realizan análisis del entorno y del sector audiovisual para definir una estrategia comercial en
continua interrelación con el mercado y los objetivos de programación y contenidos de la parrilla. Sobre los
procesos de negociación, carga de la compra publicitaria en los sistemas, verificación de la emisión, valoración
de los espacios publicitarios, facturación y cobro, se han establecidos procedimientos de control para evitar
pérdida de ingresos y asegurar el cumplimiento de los protocolos establecidos, en particular para cumplir con
el SCIIF.
Producción de programas: Los proyectos de producción son aprobados y desarrollados de acuerdo a una
estrategia de programación tras un previo análisis de expectativas, objetivos de audiencia y retorno comercial.
Para minimizar el impacto negativo derivado del posible funcionamiento insatisfactorio en términos de
audiencia y comerciales se realizan programas pilotos y estudios de expectativas de telespectadores y
anunciantes. En los procedimientos hay segregación de funciones en la negociación, contratación con
productoras y encargo de producciones, y en los términos económicos asociados a las mismas con niveles de
autorización en todos los procesos de contratación.
Adquisición de derechos de emisión: se llevan a cabo estudios de tendencias generales y previsiones de
programación, idoneidad del producto, capacidad de emisión, estimación de audiencias, consistencia con
targets de la cadena, tendencias de precios y presupuestos autorizados. Existe una segregación de funciones en