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El detalle para el ejercicio 2014 fue el siguiente:
Miles de euros
Aumentos Disminuciones
Total
Por impuesto corriente:
Gastos de ampliación de capital
Gastos de reducción de capital
Total impuesto corriente
Por impuesto diferido:
Con origen en el ejercicio:
Activos disponibles para la venta
Valoración de otros activos financieros
Subvenciones
Asientos primera aplicación
Con origen en ejercicios anteriores:
Activos disponibles para la venta
Valoración de otros activos financieros
Subvenciones
-
571
(571)
Total impuesto diferido
-
571
(571)
Total impuesto reconocido directamente en
Patrimonio
(571)
16.4 Conciliación entre Resultado contable y gasto por impuesto sobre sociedades
La conciliación entre el resultado contable y el gasto por Impuesto sobre Sociedades es la
siguiente (en miles de euros):
2015
2014
Resultado contable antes de impuestos
107.649
87.130
Cuota al 28%
30.141
26.139
Deducciones generadas en el ejercicio :
Por producción audiovisual
Donaciones a Entidades sin fines de lucro
Otras
(6.297)
(6.112)
(185)
-
(11.425)
(11.342)
(83)
-
Compensación bases imponibles negativas:
Otros –
Diferencias Permanentes (ver Nota 16.2)
(5.635)
(5.081)
Total gasto por impuesto de sociedades del ejercicio
18.209
9.633
Ajustes imposición sobre beneficio
Ajuste diferencia IS declarado
Ajuste cambio tarifa IS
(63)
569
(632)
32.264
(1.242)
33.506
Total gasto por impuesto reconocido en la cuenta de pérdidas y
ganancias
18.146
41.897
El desglose del gasto por impuesto de sociedades del ejercicio es el siguiente (en miles de euros):
2015
2014
Impuesto corriente
8.384
902
Impuesto diferido
9.825
8.731
Total gasto por impuesto de sociedades del ejercicio
18.209
9.633
La Ley 27/2014 de 27 de noviembre del Impuesto sobre Sociedades, con fecha de entrada en
vigor 01 de enero de 2015, estableció entre otras modificaciones, una variación del tipo de
gravamen del impuesto, pasando a tributar en 2015 a un 28% y en 2016 y siguientes a un 25%.
En el ejercicio 2014 la sociedad realizó ajustes para adecuar el saldo existente del Activo por
Impuesto Diferido, originado en su día a un tipo del 30%, al valor de recuperación del mismo al
25%, basado en las mejores estimaciones de la Sociedad de recuperación de activos fiscales en
ejercicios futuros.
Las diferencias entre la estimación realizada al cierre y la declaración del Impuesto efectivamente
realizada origina diferencias que nos sólo afectan al gasto por impuesto, sino también al ajuste
derivado del cambio de tipo, por importe de 569 y (632) miles de euros, respectivamente.