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c) Conciliación resultado contable y base imponible fiscal
La conciliación entre el resultado contable y la base imponible de Impuesto sobre
Sociedades, para los ejercicios 2015 y 2014, es la siguiente:
Miles de euros
2015
2014
Resultado contable después de impuestos
99.207
46.652
Impuesto sobre Sociedades
32.340
48.675
Diferencias permanentes
9.570
4.769
Diferencias temporarias
(12.855)
13.134
Compensación de bases imponibles negativas de
ejercicios anteriores
(32.070)
(28.313)
Base imponible fiscal
96.192
84.917
Tipo impositivo
28,00%
30,00%
Cuota Previa
26.933
25.475
Deducciones tomadas en el ejercicio 2015
(7.552)
(6.704)
Pagos a cuenta del ejercicio 2015
(23.865)
(19.739)
Cuota a pagar (cobrar)
(4.484)
(968)
Las diferencias temporarias se componen de altas por 11.669 miles de euros y retiros por
24.524 miles de euros (ver Nota 21- e).
Las altas se desglosan en 10.878 miles de euros de activos por impuesto diferido y 791 miles
de euros de pasivos por impuesto diferido, mientras que las bajas se componen de 19.598
miles de euros de activos por impuesto diferido, 3.935 miles de euros de imputación de
bases imponibles negativas de las AIE en las que participa y 991 miles de euros de pasivos
de impuestos diferidos.
d) Desglose Administraciones Públicas
Los saldos deudores y acreedores con Administraciones Públicas, a 31 de diciembre de 2015
y de 2014, son los siguientes:
Miles de euros
2015
2014
ACTIVOS NO CORRIENTES
Impuesto diferido del activo (Nota 21-e)
17.114
21.132
H.P. Deudora por pérdidas a compensar
168.851
177.485
Derechos por deducciones y bonificaciones
103.363
103.349
289.328
301.966
ACTIVOS CORRIENTES
Hacienda Pública deudora por IS
2.309
1.247
Hacienda Pública deudora por IS 2015 (Nota 21-c)
4.484
968
Hacienda Pública, otros saldos deudores
8
10
Hacienda Pública, deudor por IVA
572
3.815
7.373
6.040
Total Administraciones Públicas, saldos deudores
296.701
308.006
OTROS PASIVOS NO CORRIENTES
Pasivos por Impuesto Diferido (Nota 21-e)
26.180
26.097
PASIVOS CORRIENTES
Hacienda Pública, acreedora por retenciones practicadas
6.432
4.670
Organismos de la Seguridad Social, acreedores
2.206
2.012
Hacienda Pública, acreedora por IVA
9.429
4.017
18.067
10.699
Total Administraciones Públicas, saldos acreedores
44.247
36.796