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b) Conciliación resultado contable y gastopor Impuesto sobreSociedades
La conciliación entre el resultado contable y el gasto por impuesto sobre beneficios es la
siguiente:
Miles de euros
2013
2012
Resultado consolidado antes de impuestos
47.807
11.904
Diferencias permanentes
7.312
(13.179)
BIN´s anteriores al grupo aplicadas en 2013
(4.029)
(15)
Resultadoajustado
51.090
(1.290)
Tipo impositivo
30,00%
30,00%
Resultado ajustado por tipo impositivo
15.327
(387)
Deducciones en cuota
(13.198)
(18.944)
Gasto por impuesto del ejercicio
2.129
(19.331)
Gasto por impuesto diferido
(87)
(22)
Ajustes en la imposición sobre el beneficio
(289)
(652)
Total gastopor impuesto
1.753
(20.005)
Tipoefectivo
3,67%
(168,05%)
Las diferencias permanentes del ejercicio 2013 se componen principalmente de diferencias de
consolidación negativas (1.038 miles de euros), y con signo positivo, deterioro de
instrumentos de patrimonio no deducibles (6.388 miles de euros) otros gastos no deducibles
(1.153miles de euros) y donaciones (809miles de euros).
Las diferencias negativas de consolidación derivan de diferencias en el perímetro (202 con
signo negativo), resultados por puesta en equivalencia (1.073 signo negativo), mayor
amortización de la marca en NIIF (289 signo negativo) y diferencias en eliminaciones
contables (2.602 signo positivo).
Las deducciones señaladas en el cuadro anterior son las generadas por el Grupo en el ejercicio
2013, provenientes de la inversión en producción audiovisual y de donaciones a Entidades sin
Fines de Lucro (12.915miles y 283miles, respectivamente).
En el epígrafe “Ajustes en la imposición sobre el beneficio” se recoge la diferencia entre la
contabilización de la provisión por impuesto del ejercicio pasado y la declaración efectiva
realizada ante las autoridades fiscales.
En el epígrafe “Gasto por impuesto diferido” se refleja el efecto fiscal del pasivo por impuesto
diferido NIIF (ver Nota 22.e).
c) Conciliación resultado contable y base imponible fiscal
La conciliación entre el resultado contable y la base imponible de Impuesto sobre Sociedades,
para los ejercicios 2013 y 2012, es la siguiente:
